Un paso m\u00e1s en direcci\u00f3n al acceso de Argentina a la OCDE (Organizaci\u00f3n para la Cooperaci\u00f3n y el Desarrollo Econ\u00f3mico). A trav\u00e9s de la sanci\u00f3n de la Ley de Responsabilidad Penal Empresaria, Argentina se posiciona a la altura de otros pa\u00edses de la regi\u00f3n y del mundo tales como Chile, Brasil. Colombia, Espa\u00f1a y Francia y obliga a las personas jur\u00eddicas a revisar sus procedimientos internos a efectos de determinar si cumplen con los requerimientos de la Ley. De igual manera, y a partir de la entrada en vigencia de la Ley, Argentina cumple con los compromisos internacionales asumidos al ratificar la Convenci\u00f3n contra el Soborno Transnacional de la OCDE.<\/p>\n
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El 1\u00b0 de marzo de 2018 entr\u00f3 en vigencia la ley 27.401 (en adelante, la \u201cLey<\/u>\u201d), que modifica el C\u00f3digo Penal de la Naci\u00f3n (\u201cCPN<\/u>\u201d) y establece la responsabilidad penal de las personas jur\u00eddicas privadas, ya sean de capital nacional o extranjero, con o sin participaci\u00f3n estatal.<\/p>\n
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La Ley prev\u00e9 la responsabilidad de las personas jur\u00eddicas por los siguientes delitos:<\/p>\n
(i) Cohecho y tr\u00e1fico de influencias, nacional y transnacional (art\u00edculos 258 y 258 bis del CPN);<\/p>\n
(ii) Negociaciones incompatibles con el ejercicio de funciones p\u00fablicas (art\u00edculo 265 del CPN);<\/p>\n
(iii) Concusi\u00f3n (art\u00edculo 268 del CPN);<\/p>\n
(iv) Enriquecimiento il\u00edcito de funcionarios y empleados (art\u00edculos 268 (1) y (2) del CPN); y<\/p>\n
(v) Balances e informes falsos agravados (art\u00edculo 300 bis del CPN).<\/p>\n
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Las personas jur\u00eddicas ser\u00e1n responsables cuando los delitos antes mencionados hubieran sido realizados, directa o indirectamente, con su intervenci\u00f3n o en su nombre, inter\u00e9s o beneficio; incluso cuando quien hubiere actuado en beneficio o inter\u00e9s de la persona jur\u00eddica careciese poder o atribuciones para hacerlo, siempre que la persona jur\u00eddica haya ratificado la gesti\u00f3n. La responsabilidad es transmisible en casos de reorganizaci\u00f3n societaria y la persona jur\u00eddica quedar\u00e1 exenta s\u00f3lo si la persona humana que cometi\u00f3 el delito hubiere actuado en su exclusivo beneficio y sin generar provecho alguno para la persona jur\u00eddica.<\/p>\n
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La acci\u00f3n penal contra la persona jur\u00eddica s\u00f3lo se extinguir\u00e1 en casos de amnist\u00eda y prescripci\u00f3n. La Ley establece un plazo de prescripci\u00f3n de 6 (seis) a\u00f1os desde la comisi\u00f3n del delito para la acci\u00f3n penal respecto de las personas jur\u00eddicas.<\/p>\n
Cabe aclarar que la extinci\u00f3n de la acci\u00f3n penal contra las personas humanas autoras o part\u00edcipes del hecho delictivo no afectar\u00e1 la vigencia de la acci\u00f3n penal contra la persona jur\u00eddica.<\/p>\n
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Asimismo, la persona jur\u00eddica podr\u00e1 ser condenada a\u00fan cuando no haya sido posible identificar o juzgar a la persona humana que hubiere intervenido, siempre que las circunstancias del caso permitan establecer que el delito no podr\u00eda haberse cometido sin la tolerancia de los \u00f3rganos de la persona jur\u00eddica.<\/p>\n
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En relaci\u00f3n a las penas aplicables a las personas jur\u00eddicas, la Ley establece que ser\u00e1n las siguientes:<\/p>\n
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iii) Suspensi\u00f3n para participar en concursos o licitaciones estatales de obras o servicios p\u00fablicos o en cualquier otra actividad vinculada con el Estado, que en ning\u00fan caso podr\u00e1 exceder de 10 (diez) a\u00f1os;<\/p>\n
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La persona jur\u00eddica quedar\u00e1 eximida de pena y responsabilidad si hubiera denunciado un delito previsto en la Ley como consecuencia de una actividad propia de detecci\u00f3n e investigaci\u00f3n interna, hubiera implementado un sistema de control y supervisi\u00f3n adecuado en los t\u00e9rminos de la Ley con anterioridad al hecho del proceso y hubiere devuelto el beneficio obtenido. En este punto la Ley le da especial relevancia a los \u201cProgramas de Integridad\u201d o \u201cNormas internas de Compliance\u201d que haya adoptado la persona jur\u00eddica previo a la comisi\u00f3n del delito, y es por ello que resulta de vital importancia la implementaci\u00f3n de esta clase de normas en el seno de la persona jur\u00eddica.<\/p>\n
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La persona jur\u00eddica podr\u00e1 celebrar un \u201cAcuerdo de Colaboraci\u00f3n Eficaz\u201d con el Ministerio P\u00fablico Fiscal, en el cual aquella se obligar\u00e1, bajo estrictas pautas de confidencialidad, a cooperar a trav\u00e9s de la revelaci\u00f3n de informaci\u00f3n o datos precisos y \u00fatiles para el esclarecimiento de los hechos. Como condiciones esenciales para poder celebrar este acuerdo, la entidad deber\u00e1:<\/p>\n
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(i) Pagar una multa equivalente a la mitad del m\u00ednimo establecido en la Ley;<\/p>\n
(ii) Restituir las cosas o ganancias que sean el producto o el provecho del delito;<\/p>\n
(iii) Abandonar en favor del Estado los bienes que presumiblemente resultar\u00edan decomisados en caso de que recayera condena.<\/p>\n
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Asimismo, el Acuerdo de Colaboraci\u00f3n Eficaz podr\u00e1 establecer las siguientes condiciones, enumeradas a modo enunciativo:<\/p>\n
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(i) Realizar las acciones necesarias para reparar el da\u00f1o causado;<\/p>\n
(ii) Prestar un determinado servicio en favor de la comunidad;<\/p>\n
(iii) Aplicar medidas disciplinarias contra quienes hayan participado del hecho delictivo;<\/p>\n
(iv) Implementar un programa de integridad en los t\u00e9rminos establecidos por la Ley o efectuar mejoras o modificaciones en los programas preexistentes.<\/p>\n
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Programa de Integridad<\/u><\/strong><\/p>\n <\/p>\n La ley hace especial hincapi\u00e9 en la implementaci\u00f3n de un \u201cPrograma de Integridad\u201d (el \u201cPrograma<\/u>\u201d) por parte de las personas jur\u00eddicas comprendidas. Este Programa deber\u00e1 consistir en un conjunto de acciones, mecanismos y procedimientos internos de promoci\u00f3n de la integridad, supervisi\u00f3n y control, orientados a prevenir, detectar y corregir irregularidades y los actos il\u00edcitos comprendidos en la Ley. Asimismo, la Ley dispone el contenido m\u00ednimo del Programa:<\/p>\n <\/p>\n iii) La realizaci\u00f3n de capacitaciones peri\u00f3dicas sobre el Programa de Integridad a directores, administradores y empleados.<\/p>\n <\/p>\n A dicho contenido m\u00ednimo del Programa podr\u00e1n agregarse otros elementos tales como el an\u00e1lisis peri\u00f3dico de riesgos y la consecuente adaptaci\u00f3n del Programa, una pol\u00edtica de protecci\u00f3n de denunciantes contra represalias, el monitoreo y evaluaci\u00f3n continua de la efectividad del programa, la designaci\u00f3n de un responsable interno a cargo del desarrollo, coordinaci\u00f3n y supervisi\u00f3n del programa, entre otros.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"\n