En el d\u00eda 19 del mes de octubre, se public\u00f3 la resoluci\u00f3n 11\/2021 en donde la Unidad de Informaci\u00f3n Financiera dicto nuevas directivas respecto de aquellas medidas que se deben aplicar con respecto a los Sujetos Obligados a informar en los t\u00e9rminos del art\u00edculo 20 de la Ley 25.246, para identificar y conocer a sus clientes y como deben proveer informaci\u00f3n a la unidad de acuerdo a la actividad econ\u00f3mica que realice cada sujeto que est\u00e9 obligado. Es por eso que la UIF ha decido incrementar la eficacia del sistema preventivo de identificaci\u00f3n de la Ley 25.246 para lograr adoptar medidas que permitan conocer a los verdaderos due\u00f1os de las empresas.<\/p>\n\n\n\n
Una vez que se registran ante la UIF, aquellos sujetos que est\u00e1n obligados a hacerlo deber\u00e1n identificar a sus beneficiarios finales, lo cual obliga a llevar un contralor y\/o fiscalizaci\u00f3n, en donde se requiere informaci\u00f3n completa y actualizado respecto de la identificaci\u00f3n de los beneficiarios finales.<\/p>\n\n\n\n
En su art\u00edculo n\u00famero 2, la resoluci\u00f3n antes mencionada establece el concepto de \u201cBeneficiario Final\u201d, el cual entiende que es aquella persona humana que posee como m\u00ednimo el 10% del capital o de derechos de voto de una persona jur\u00eddica, un fideicomiso, un fondo de inversi\u00f3n, un patrimonio de afectaci\u00f3n o de cualquier otra estructura jur\u00eddica, o en su caso, que de alguna forma alternativa ejerza el control final sobre cualquiera de los supuestos mencionados. El art\u00edculo quinto aclara que en todos los casos resulta imperioso identificar al Beneficiario Final. Para ello, los Sujetos Obligados deber\u00e1n presentar una declaraci\u00f3n jurada conteniendo los datos de identificaci\u00f3n de dichos beneficiarios. Asimismo, en caso de tratarse de una cadena de titularidad se deber\u00e1 describir la misma hasta llegar a la persona (o personas) que ejerzan el control final.<\/p>\n\n\n\n
La \u00fanica excepci\u00f3n a este deber de informaci\u00f3n opera cuando la participaci\u00f3n mayoritaria de un Beneficiario Final corresponda a una sociedad que realice oferta p\u00fablica de sus valores negociables, listados en un mercado local o internacional autorizado y la misma est\u00e9 sujeta a requisitos sobre transparencia o de revelaci\u00f3n de informaci\u00f3n. En este caso, se deber\u00e1 indicar tal circunstancia para poder ser exceptuado de este requisito de identificaci\u00f3n; ello, siempre que se garantice el acceso oportuno a la informaci\u00f3n respectiva y que la misma guarde estricta correspondencia con la exigida por la UIF para la identificaci\u00f3n del Beneficiario Final. <\/p>\n\n\n\n
La entidad debe velar para que la informaci\u00f3n de dichos sujetos permanezca actualizada, por lo que dispone un deber de informaci\u00f3n en cabeza del Beneficiario Final denunciado, para que, en caso de cualquier modificaci\u00f3n o cambio de Beneficiario, informe al Sujeto Obligado en un plazo m\u00e1ximo de 30 d\u00edas corridos. Adem\u00e1s, la resoluci\u00f3n fija pautas, para que en los casos en que no resulte posible individualizar al sujeto que reviste la condici\u00f3n de Beneficiario Final, los Sujetos Obligados designen como tal a quien tenga a su cargo la direcci\u00f3n, administraci\u00f3n o representaci\u00f3n de la persona jur\u00eddica o estructura jur\u00eddica.\u00a0Tambi\u00e9n es importante mencionar que, en el art\u00edculo noveno, se reitera la facultad de control de la UIF para cotejar la veracidad de la informaci\u00f3n relativa a los beneficiarios finales de los Sujetos Obligados, y que en caso de un incumplimiento de cualquier obligaci\u00f3n se considerar\u00e1 una infracci\u00f3n grave pasible de sanci\u00f3n en los t\u00e9rminos de lo dispuesto en el Cap\u00edtulo IV de la Ley N\u00b0 25.246 con sus modificatorias.<\/p>\n\n\n\n
A modo de conclusi\u00f3n, la Resoluci\u00f3n 112\/2021 resulta m\u00e1s comprometedora para los Sujetos Obligados a informar y obliga a estar atento al hecho de que la UIF no exceda el l\u00edmite de intromisi\u00f3n que impone la Protecci\u00f3n de los datos personales, cierto es que bien aplicada, las modificaciones que introduce la presente resoluci\u00f3n tienen el pleno potencial para lograr un enfoque que refuerce el plexo normativo vigente, en miras de correr el velo de las empresas que son utilizadas de modo il\u00edcito, para identificar a los verdaderos responsables.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"