El 31 de enero se publicaron en el Bolet\u00edn Oficial las primeras tres resoluciones de la Inspecci\u00f3n General de Justicia (IGJ) del a\u00f1o 2012. Tanto la Resoluci\u00f3n N\u00ba 01\/12 como la Resoluci\u00f3n N\u00ba 02\/12 est\u00e1n referidas al lavado de activos, mientras que la Resoluci\u00f3n N\u00ba 03\/12 se encuentra relacionada con los plazos para impulsar los tr\u00e1mites precalificados.<\/p>\n
La primera de ellas (Resoluci\u00f3n N\u00ba 01\/12) establece la obligaci\u00f3n de presentar anualmente una declaraci\u00f3n jurada de informaci\u00f3n respecto al estado de cumplimiento de la normativa asociada a la prevenci\u00f3n de la comisi\u00f3n de delitos de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo. La misma ser\u00e1 exigible a partir del 1\u00ba de marzo de 2012 y deber\u00e1 ser presentada por aquellas sociedades que realizan captaci\u00f3n del ahorro del p\u00fablico con promesa de contraprestaciones futuras.<\/p>\n
El segundo art\u00edculo de la Resoluci\u00f3n establece que la mencionada declaraci\u00f3n jurada, junto a la documentaci\u00f3n respaldatoria (en caso de corresponder), deber\u00e1 ser presentada con el Formulario \u201cF\u201d ante la Inspecci\u00f3n General de Justicia antes del \u00faltimo d\u00eda h\u00e1bil del mes de mayo de cada a\u00f1o. En su \u00faltimo art\u00edculo, la normativa establece que, frente al incumplimiento de alguno de los requisitos de la modalidad de presentaci\u00f3n, la IGJ tendr\u00e1 por no cumplida la obligaci\u00f3n, siendo las sociedades pasibles de las sanciones previstas por el art\u00edculo 14 de la ley 22.315. Las penas establecidas por dicha reglamentaci\u00f3n incluyen: apercibimiento, apercibimiento con publicaci\u00f3n a cargo del infractor y multa.<\/p>\n
La Resoluci\u00f3n N\u00ba 02\/12 establece que, a partir del 1\u00ba de marzo de 2012, ser\u00e1 obligatorio presentar una declaraci\u00f3n jurada para aquellas asociaciones civiles y\/o fundaciones que al momento de su constituci\u00f3n o con posterioridad reciban donaciones o aportes de terceros por montos que superen la suma de cien mil pesos ($100.000), o el equivalente en especie en un solo acto o en varios que individualmente sean menores a cien mil pesos ($100.000) pero en conjunto superen esa cifra, realizados por una o varias personas relacionadas en un per\u00edodo no superior a treinta (30) d\u00edas. Dicha declaraci\u00f3n jurada deber\u00e1 referirse a la licitud y origen de sus fondos. Las asociaciones civiles y\/o fundaciones que reciban donaciones o aportes de terceros en iguales condiciones a las mencionadas, pero que superen la suma de doscientos mil pesos ($200.000) o el equivalente en especie, deber\u00e1n presentar documentaci\u00f3n respaldatoria y\/o informaci\u00f3n que sustente el origen declarado de los fondos. En cuanto a la oportunidad de presentaci\u00f3n, la misma deber\u00e1 realizarse al momento de solicitar la autorizaci\u00f3n para funcionar y con cada presentaci\u00f3n de estados contables.<\/p>\n
Por otra parte, la regulaci\u00f3n establece la obligaci\u00f3n de presentar una declaraci\u00f3n jurada sobre la condici\u00f3n de Persona Expuesta Pol\u00edticamente, por parte de administradores y miembros del \u00f3rgano de fiscalizaci\u00f3n de sociedades comerciales y representantes legales de sociedades extranjeras como as\u00ed tambi\u00e9n integrantes de la comisi\u00f3n directiva de asociaciones civiles y del consejo de administraci\u00f3n de fundaciones. Dicha declaraci\u00f3n jurada ser\u00e1 exigible a partir del 1\u00ba de marzo de 2012, debiendo presentarse al momento de solicitar la inscripci\u00f3n de la constituci\u00f3n de la sociedad o la autorizaci\u00f3n para funcionar o con cada cambio de autoridades.<\/p>\n
La Resoluci\u00f3n dispone que, previamente a la presentaci\u00f3n de las declaraciones juradas, deba completarse el correspondiente aplicativo que estar\u00e1 disponible en el sitio web de la Inspecci\u00f3n General de Justicia a partir de la vigencia de la obligatoriedad de la presentaci\u00f3n. Una vez completado el formulario y enviado mediante aplicativo, deber\u00e1 realizarse la presentaci\u00f3n en soporte papel, con firma certificada de los suscriptores y acompa\u00f1ando el comprobante de transacci\u00f3n del aplicativo.<\/p>\n
Los considerandos de la Resoluci\u00f3n N\u00ba\u00a003\/12 expresan que la IGJ habr\u00eda detectado la existencia de un gran n\u00famero de tr\u00e1mites precalificados que, por la inacci\u00f3n en la que los presentantes incurren, quedan inconclusos y archivados con observaciones que no son subsanadas por los iniciadores. Se destaca que la existencia de ese gran n\u00famero de actuaciones sin efectivizar, adem\u00e1s de configurar un incumplimiento de las entidades a sus obligaciones legales, ocasiona un serio perjuicio operativo al organismo, ya que colma sus archivos. La reglamentaci\u00f3n fija hasta el 1\u00b0 de junio de 2012 el plazo para impulsar los tr\u00e1mites precalificados ante la Inspecci\u00f3n General de Justicia que a la fecha del dictado de la reglamentaci\u00f3n se encuentren inactivos por m\u00e1s de un a\u00f1o por falta de impulso de los presentantes.<\/p>\n
Por \u00faltimo, la regulaci\u00f3n faculta a la Inspecci\u00f3n General de Justicia para disponer el archivo de las actuaciones que se mantengan inactivas por m\u00e1s de un a\u00f1o o que no se hubieran reactivado en el plazo de un a\u00f1o y que se inicien con posterioridad a la fecha del dictado de esta resoluci\u00f3n. Adem\u00e1s, se aclara expresamente que la mera solicitud de desarchivo no interrumpe los plazos all\u00ed establecidos.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"