{"id":5333,"date":"2024-09-18T15:40:05","date_gmt":"2024-09-18T18:40:05","guid":{"rendered":"https:\/\/canosa.com\/?p=5333"},"modified":"2024-09-18T15:59:20","modified_gmt":"2024-09-18T18:59:20","slug":"nueva-resolucion-de-la-administracion-federal-de-ingresos-publicos-sobre-beneficiarios-finales","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/canosa.com\/es\/nueva-resolucion-de-la-administracion-federal-de-ingresos-publicos-sobre-beneficiarios-finales\/","title":{"rendered":"Nueva resoluci\u00f3n de la Administraci\u00f3n Federal de Ingresos P\u00fablicos sobre Beneficiarios Finales"},"content":{"rendered":"\n<p>El 19 de julio de 2024, la Administraci\u00f3n Federal de Ingresos P\u00fablicos (\u201c<span style=\"text-decoration: underline;\">AFIP<\/span>\u201d), public\u00f3 en el\u00a0 Bolet\u00edn Oficial la Resoluci\u00f3n General 5529\/2024 (la \u201c<span style=\"text-decoration: underline;\">Resoluci\u00f3n<\/span>\u201d) que implementa el Registro P\u00fablico de Beneficiarios Finales (el \u201c<span style=\"text-decoration: underline;\">Registro<\/span>\u201d).<\/p>\n\n\n\n<p>El Registro fue creado por la Ley 27739 (la \u201c<span style=\"text-decoration: underline;\">Ley<\/span>\u201d), que reform\u00f3 el sistema antilavado en Argentina, siguiendo las directrices del Grupo de Acci\u00f3n Financiera Internacional (\u201c<span style=\"text-decoration: underline;\">GAFI<\/span>\u201d).\u00a0<\/p>\n\n\n\n<p>El Decreto sostiene que las personas jur\u00eddicas, como sociedades, fideicomisos, fundaciones o asociaciones, se utilizan como veh\u00edculos corporativos para diversas actividades comerciales y negocios l\u00edcitos. Sin embargo, tambi\u00e9n son empleadas en esquemas complejos dise\u00f1ados para ocultar la identidad de los beneficiarios finales y el verdadero prop\u00f3sito detr\u00e1s de activos y transacciones, para eludir las medidas de prevenci\u00f3n del lavado de activos.<\/p>\n\n\n\n<p>Las autoridades siguen la ruta del dinero en investigaciones financieras, especialmente cuando los activos sospechosos est\u00e1n en manos de veh\u00edculos corporativos.<\/p>\n\n\n\n<p>El GAFI ha emitido la Recomendaci\u00f3n 24, que insta a los pa\u00edses a tomar medidas para evitar el uso indebido de personas jur\u00eddicas en el lavado de dinero o el financiamiento del terrorismo. Seg\u00fan esta recomendaci\u00f3n, es esencial que los pa\u00edses garanticen la disponibilidad de informaci\u00f3n adecuada, precisa y oportuna sobre los beneficiarios finales y el control de las personas jur\u00eddicas, y que las autoridades competentes puedan acceder a ella r\u00e1pidamente.<\/p>\n\n\n\n<p>Argentina se encuentra actualmente bajo monitoreo en la 4ta Evaluaci\u00f3n Mutua del GAFI. En este contexto, el Congreso aprob\u00f3 la Ley, que crea el Registro de Beneficiarios Finales bajo la supervisi\u00f3n de la AFIP.<\/p>\n\n\n\n<p>La AFIP&nbsp; es responsable de centralizar la informaci\u00f3n sobre los beneficiarios finales, conforme lo dispuesto por la Ley. El Registro se conformar\u00e1 con la informaci\u00f3n proveniente de los Reg\u00edmenes Informativos establecidos por las Resoluciones Generales 3312 y 4697 de la AFIP, adem\u00e1s de otros datos obtenidos a trav\u00e9s de convenios de intercambio de informaci\u00f3n con otros organismos p\u00fablicos.<\/p>\n\n\n\n<p>La AFIP tambi\u00e9n puede actualizar y corregir la informaci\u00f3n cuando detecte inconsistencias o errores tras fiscalizaciones o verificaciones en sus bases de datos. El Registro se nutrir\u00e1 de la informaci\u00f3n aportada por los beneficiarios finales, considerando un umbral del 10% de participaci\u00f3n o derechos de voto, excepto para entidades constituidas o domiciliadas en el exterior que no ofrezcan p\u00fablicamente sus t\u00edtulos valores.<\/p>\n\n\n\n<p>Tienen acceso al Registro de Beneficiarios Finales el Ministerio P\u00fablico Fiscal, el Poder Judicial, la UIF, el Banco Central, la Comisi\u00f3n Nacional de Valores, la Superintendencia de Seguros de la Naci\u00f3n, el Instituto Nacional de Asociativismo y Econom\u00eda Social, los registros p\u00fablicos y los organismos de fiscalizaci\u00f3n de personas jur\u00eddicas, todos ellos a trav\u00e9s de sus Oficiales de Cumplimiento.<\/p>\n\n\n\n<p>El art\u00edculo 29 de la Ley establece que todas las sociedades, personas o estructuras jur\u00eddicas, tanto nacionales como extranjeras, que operen en Argentina, deben informar qui\u00e9n es su beneficiario final para su incorporaci\u00f3n al Registro.<\/p>\n\n\n\n<p>Adem\u00e1s, las personas f\u00edsicas residentes en el pa\u00eds o sucesiones indivisas que posean participaciones societarias o equivalentes en entidades constituidas en el exterior, incluidas empresas unipersonales, tambi\u00e9n deben cumplir con esta obligaci\u00f3n.<\/p>\n\n\n\n<p>De igual manera, quienes act\u00faen o participen en fideicomisos, trusts, fundaciones o equivalentes constituidos en el exterior deben informar al Registro.<\/p>\n\n\n\n<p>La Resoluci\u00f3n, mencionada en el art\u00edculo 29 de la Ley que los sujetos mencionados tienen acceso a la informaci\u00f3n sobre sus beneficiarios finales contenida en el Registro, y podr\u00e1n compartirla con los sujetos obligados por la ley antilavado.<\/p>\n\n\n\n<p>El acceso al Registro estar\u00e1 limitado a las competencias de cada entidad y requerir\u00e1 una vinculaci\u00f3n leg\u00edtima con fines de investigaci\u00f3n, prevenci\u00f3n o represi\u00f3n de delitos relacionados con el lavado de dinero.<\/p>\n\n\n\n<p>Para acceder al Registro, los sujetos autorizados deber\u00e1n contar con clave fiscal, nivel de seguridad adecuado y domicilio fiscal electr\u00f3nico, y podr\u00e1n consultar la informaci\u00f3n a trav\u00e9s del servicio \u00abRegistro P\u00fablico de Beneficiarios Finales\u00bb.<\/p>\n\n\n\n<p>La AFIP, seg\u00fan el art\u00edculo 30 de la Ley, se encarga de mantener actualizada la informaci\u00f3n sobre beneficiarios finales, recibir datos de la UIF y otros organismos p\u00fablicos, emitir normas complementarias para el registro y celebrar convenios con otros organismos para el intercambio de informaci\u00f3n y la realizaci\u00f3n de acciones conjuntas.<\/p>\n\n\n\n<p>El art\u00edculo 31 de la Ley define los niveles de acceso a la informaci\u00f3n, permitiendo que el Ministerio P\u00fablico Fiscal, el Poder Judicial y la UIF accedan al registro en el marco de sus competencias. Los organismos de contralor espec\u00edficos como el Banco Central, la Comisi\u00f3n Nacional de Valores (\u201c<span style=\"text-decoration: underline;\">CNV<\/span>\u201d), la Superintendencia de Seguros y el Instituto Nacional de Asociativismo y Econom\u00eda Social (\u201c<span style=\"text-decoration: underline;\">INAES<\/span>\u201d) tambi\u00e9n tendr\u00e1n acceso a la informaci\u00f3n dentro de sus competencias, seg\u00fan lo determine la AFIP.<\/p>\n\n\n\n<p>Finalmente, el art\u00edculo 32 de la Ley&nbsp; establece que el incumplimiento de las obligaciones de informar sobre beneficiarios finales ser\u00e1 sancionado conforme a lo dispuesto en la Ley 11683.<\/p>\n\n\n\n<p>La Resoluci\u00f3n de la AFIP implementa las disposiciones del Congreso, que proporcion\u00f3 un marco legal para cumplir con los est\u00e1ndares m\u00ednimos que el GAFI exige a los pa\u00edses miembros como parte del sistema global de prevenci\u00f3n del lavado de activos y financiamiento del terrorismo.<\/p>\n\n\n\n<p>Esta resoluci\u00f3n entr\u00f3 en vigencia el 19 de julio de 2024.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>El 19 de julio de 2024, la Administraci\u00f3n Federal de Ingresos P\u00fablicos (\u201cAFIP\u201d), public\u00f3 en el\u00a0 Bolet\u00edn Oficial la Resoluci\u00f3n General 5529\/2024 (la \u201cResoluci\u00f3n\u201d) que implementa el Registro P\u00fablico de Beneficiarios Finales (el \u201cRegistro\u201d). 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