El 1 de julio de 2014 se public\u00f3 en el Bolet\u00edn Oficial de la Rep\u00fablica Argentina la Comunicaci\u00f3n \u201cA\u201d 5588 (la \u201cComunicaci\u00f3n\u201d) emitida por el Banco Central de la Rep\u00fablica Argentina (\u201cBCRA\u201d). La Comunicaci\u00f3n ampl\u00eda y regula las acciones de cooperaci\u00f3n en materia tributaria entre la Rep\u00fablica Argentina y otros pa\u00edses previamente tratadas en la Comunicaci\u00f3n \u201cA\u201d 5581 emitida por el BCRA.<\/p>\n
Mediante la Comunicaci\u00f3n el BCRA actualiza el marco regulatorio en materia de \u201cCuentas a la vista abiertas en las cajas de cr\u00e9dito cooperativas\u201d, \u201cDep\u00f3sitos de ahorro, cuenta sueldo, cuenta gratuita universal y especiales\u201d, \u201cDep\u00f3sito e inversiones a plazo\u201d y \u201cReglamentaci\u00f3n de la cuenta corriente bancaria\u201d.<\/p>\n
La Comunicaci\u00f3n establece que las entidades financieras deber\u00e1n arbitrar las medidas necesarias para identificar a los titulares de cuentas teniendo en cuenta el Est\u00e1ndar de la Organizaci\u00f3n para la Cooperaci\u00f3n y Desarrollo Econ\u00f3micos (OCDE) para el Intercambio Autom\u00e1tico de Informaci\u00f3n en Asuntos Fiscales y de las disposiciones de la Ley de cumplimiento fiscal de cuentas extranjeras (\u201cForeign Account Tax Compliance Act\u201d-FATCA\u201d) de los Estados Unidos de Am\u00e9rica.<\/p>\n
A tales efectos, las entidades financieras deber\u00e1n incluir en los legajos de los clientes que resulten alcanzados y sean personas f\u00edsicas, adem\u00e1s de los datos sobre nacionalidad y lugar y fecha de nacimiento, la informaci\u00f3n sobre el pa\u00eds de residencia fiscal y el domicilio y n\u00famero de identificaci\u00f3n fiscal con la pertinente documentaci\u00f3n respaldatoria.<\/p>\n
En el caso de personas jur\u00eddicas y otros clientes alcanzados, la informaci\u00f3n respectiva comprender\u00e1 el pa\u00eds de residencia fiscal y el domicilio y n\u00famero de identificaci\u00f3n fiscal en ese pa\u00eds.<\/p>\n
La Comunicaci\u00f3n determina que las Entidades Financieras deber\u00e1n cumplir con los resguardos de secreto a que se refieren el art. 30 de la Ley de Entidades Financieras y el art. 5\u00ba, ap.2, inc. e) de la Ley de Protecci\u00f3n de Datos Personales.<\/p>\n
Las Entidades Financieras deber\u00e1n presentar la informaci\u00f3n obtenida sobre los clientes ante la Administraci\u00f3n Federal de Ingresos P\u00fablicos, de acuerdo con el r\u00e9gimen que dicha Administraci\u00f3n establezca.<\/p>\n
La Comunicaci\u00f3n se encuentra vigente desde el 13 de mayo de 2014.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"